1. 記賬憑證和銀行存款日記賬的區別

      記賬憑證和銀行存款日記賬的區別
      辛培兵 來自: 移動端 2022-03-22 13:38

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      2022-03-22 13:47最佳答案

      從銀行提取現金,現金日記賬和銀行存款日記賬都要記賬憑證嗎——是的,借:庫存現金 貸:銀行存款,這個分錄做到一張憑證上。
      銀行的回單可以作為原始憑證嗎?——是的。這是從銀行提取現金的就有效的合法原始憑證。
      要附在哪個記賬憑證上——就一個記賬憑證,附到后面。
      是現金收款還是銀行付款?——是現金收款。
      這樣另一個不是沒有原始憑證了——借:庫存現金 貸:銀行存款,這個分錄做到一張憑證上。

      其他回答(共7條)

      • 2022-03-22 14:02 龔小芹 客戶經理

        (1)現金日記賬和銀行存款日記賬用圓珠筆書寫不符合規定。理由是:根據《會計基礎工作規范》的規定,登記賬簿要用藍黑墨水或者碳素墨水書寫,不得用圓珠筆或者鉛筆書寫。
        (2)會計賬簿未按頁次順序連續登記,有跳行、隔頁現象不符合規定。理由是:根據《會計基礎工作規范》的規定,各種賬簿要按頁次順序連續登記,不得跳行、隔頁。
      • 2022-03-22 13:59 齊顯峰 客戶經理

        記賬憑證是屬于會計憑證的一種,是對原始憑證用會計分錄記賬的一種方式,而銀行存款日記賬是會計賬簿的一種,是對銀行存款科目進行明細登記的一種方式!
      • 2022-03-22 13:56 龍巧仙 客戶經理

        銀行存款日記賬的記賬依據是銀行收款憑證 銀行付款憑證 現金付款憑證
        把現金存入銀行 只做現金付款憑證
        借:銀行存款
        貸;庫存現金
        現金日記賬的記賬依據是現金付款憑證 現金收款憑證 銀行付款憑證
        從銀行提現 只做銀行付款憑證
        借;庫存現金
        貸;銀行存款
      • 2022-03-22 13:53 龔富貴 客戶經理

        一個是企業賬上的余額,一個是企業存在銀行里的錢的余額。月底時,兩者金額有可能會不一樣,做下余額調節表就可以了。一般業務多的單位可能余額會不一樣。
        在實際工作中,企業銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致的原因有兩個方面:①雙方或某一方記賬有錯誤;②存在“未達賬項”。
        比如導致企業余額大于銀行余額,一般是收入業務,企業記賬,銀行未記;支出業務,企業未記,銀行記賬。
        企業銀行存款日記賬是什么
        企業銀行存款日記賬是企業自己登的賬,反映的是企業所記載的銀行存款的變動情況,而銀行對賬單是銀行打印出來的,也就是銀行的記錄,它顯示的銀行的系統里所顯示的企業的銀行存款的發生。銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式,即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對應科目設置專欄進行序時、分類登記,而且可以簡化總分類賬的登記工作。在采用多欄式銀行存款日記賬的情況下,如果銀行存款收、付的對應科目較多,為了避免賬頁篇幅大,可以分設銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增加、減少和結存情況的賬簿。企業應按幣種設置銀行存款日記賬進行明細分類核算,其格式也有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”三種。
        如何計算企業銀行存款日記賬:
        余額如果本筆是借方(收入),上筆余額+本筆借方(收入)=銀行存款日記賬余額;如果本筆是貸方(支出),上筆余額-本筆貸方(支出)=銀行存款日記賬余額。以此類推。本月銀行存款日記賬余額=上月余額+本月借方(收入)-本月貸方(支出)。
      • 2022-03-22 13:50 趙風茹 客戶經理

        1. 將銀行對賬單的余額填寫在調節表的銀行對賬單余額處;再將日記賬的余額填寫在調節表的XXX公司銀行存款賬面余額處。

        2. 賬證核對。是指將現金和銀行存款日記賬與有關會計憑證之間核對,檢查其兩者的時間、憑證內容、金額、憑證編號等是否一致。月末如果發現賬證不符,就應重新進行賬證的核對,以保證賬證相符。   

        3. 賬賬核對。是指在賬證核對基礎上,要用現金日記賬和銀行存款日記賬的期未余額與會計掌管的現金和銀行存款總賬的期末余額相互核對,做到賬賬相符。   

        4. 賬實核對。是指在賬賬核對的基礎上,將現金日記賬賬面余額與實際庫存現金相核對(每日進行),銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單余額核對(一般每月應與銀行對賬單核對),做到賬實相符。

        對賬單 (Monthly Statement),一般包括電子對賬單與紙質對賬單, 是指發卡銀行的貸款中心(信用卡中心),在持卡人每月的賬單日結算后,將持卡人刷卡明細封裝成電子郵件發送到持卡人所寫的賬單郵箱中,或者印成對賬單寄到持卡人的賬單地址,并載明消費金額和最低還款額及最后還款繳款期限等。

      • 2022-03-22 13:44 龍小語 客戶經理

        一、基本概念
        現金日記帳是收銀員根據現金收付憑證和業務發生先后順序進行的交易登記。每天結束時,計算當日現金收入總額、現金支出總額和余額,并與實際存貨核對余額,做到隨時發生,隨時登記,按日、按月結算,賬目一致。銀行存款日記帳記錄銀行存款帳戶。銀行存款日記帳記錄了公司銀行賬戶中銀行存款的存取。
        銀行存款日記帳和現金日記帳的核對方法有一定的區別?,F金日記賬的實際核對是通過庫存現金的實物盤點來核對的,而銀行存款日記賬的實際核對是不能通過存款的實物盤點來核對的。應與銀行發送的對帳單核對。
        二、記賬順序
        現金日記帳由出納根據現金收付憑證和業務發生先后順序一一登記。每天結束時,計算當日現金收入總額、現金支出總額和余額,并與實際存貨核對余額,做到隨時發生,隨時登記,按日、按月結算,賬目一致。
        銀行存款日記賬由出納根據銀行存款收付憑證和業務發生先后順序一一登記,余額于每日終了結清。銀行存款日記賬應定期與《銀行對賬單》核對,至少每月一次,每月編制《銀行存款余額對賬表》。
        三、記賬方法
        現金和銀行存款日記帳不同于子分類帳?,F金和銀行日記帳是日記帳。日記帳是指連續、完整地反映經濟交易的賬簿,按業務發生的時間順序逐日、逐筆登記,又稱年表。日記賬有利于對賬憑證與一切經濟往來賬目對賬,保證賬簿和記錄的完整性和正確性。
        現金日記賬和銀行存款日記賬,雖然叫日記賬,不是子分類賬,但實際上是和子分類賬一起列出的,屬于二級分類賬,總賬是一級分類賬。但是,現金日記帳和銀行日記帳需要及時登記和錄入日常經濟交易。子分類帳沒有這樣的要求。
        1.現金日記帳和銀行存款日記帳實際上是現金和銀行存款帳戶的子分類帳。
        2、現金和銀行存款日記賬與明細賬的區別在于賬簿的形式不同。日記帳采用三欄格式,而子帳采用數量金額格式(如原材料、庫存貨物等)、三欄子帳(適用于債權債務)、多欄子帳(管理費用等)。
      • 2022-03-22 13:41 連麗芳 客戶經理

        現金和銀行存款日記賬與明細賬的區別:
        1、日記帳和明細賬的區別就是廣泛和內部的區別
        2、日記賬是出納人員登記的賬簿,按原始票據逐筆進行記載。明細賬是會計人員以原始票據為依據,自行編制的記賬憑證記載的賬簿。
        3、現金日記賬的賬實核對是通過庫存現金實地盤點查對的,而銀行存款日記賬的賬實核對無法進行存款的實地盤點查對,它要通過與銀行送來的對賬單進行核對。所以銀行存款日記賬的核對主要包括以下三項內容:
        一是銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對,做到賬證相符。
        二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對,做到賬賬相符。
        三是銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對賬單互相核對,做到賬實相符。
        4、企業銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的“銀行存款對賬單”無論是發生額,還是期末余額都應該是完全一致的,因為它們是對同一賬號存款的記錄。但是,通過核對,我們會發現雙方的賬目經常出現不一致的情況。原因有兩個,一是有“未達賬項”;二是雙方賬目可能發生記錄錯誤。
        5、銀行存款日記賬是由出納根據銀行存款收付款憑證,按照業務的發生順序逐筆登記,每日終了應結出余額?,F金日記賬是由出納根據現金收付款憑證,按照業務發生的順序逐筆登記,這兩款日記賬都是要依據會計憑證來登記入賬的,如果說兩者的記賬方法有何區別,現金現金日記賬主要是登記現金收入或支出的(小于1000元以下的零星報銷允許用現金支付付),而銀行存款日記賬就是登記銀行存款收入或支出的,包括銀行存款轉其他貨幣資金(匯票,信用存款等)。

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